ﺗﺤﻠﯿﻞ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪية Cash flow analysis

ﺗﺤﻠﯿﻞ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪية Cash flow analysis
    ﺗﺤﻠﯿﻞ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪية Cash flow analysis

    Cash flow analysis
    ﺗﺤﻠﯿﻞ اﻟﺘﺪﻓﻘﺎت اﻟﻨﻘﺪﯾﺔ ھﻮ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻣﻘﺎرﻧﺔ اﻟﺪﺧﻞ ( cash in) ﺑﺎﻟﻤﺼﺮوﻓﺎت (cash out) و ذﻟﻚ ﺑﻐﺮض ﻣﻌﺮﻓﺔ اﻷوﻗﺎت اﻟﺘﻲ ﯾﺤﺪث ﻓﯿﮭﺎ ﻓﺠﻮات ﻓﻲ ﺗﻤﻮﯾﻞ اﻟﻤﺸﺮوع 





    وﯾﻘﻮم اﻟﻤﻘﺎول ﺑﻌﻤﻞ ھﺬة اﻟﺪراﺳﺔ ﺣﺘﻲ ﯾﻘﻒ ﻋﻠﻲ ﻣﺪي ﻗﺪرﺗﮫ ﻋﻠﻲ ﺳﺪ اﻟﻔﺠﻮات ﺑﻄﺮﯾﻘﺔ ﻣﺎ ﺣﺘﻲ ﯾﻀﻤﻦ إﺳﺘﻤﺮار اﻟﻌﻤﻞ ﻓﻲ اﻟﻤﺸﺮوع ﺣﺘﻲ ﻧﮭﺎﯾﺘا
    ٢ - ﻋ ﻨﺎﺻﺮ اﻟـــ cash flow

              هنـﺎك ﻋﻨﺼﺮان رﺋﯿﺴﯿﺎن و ھﻤﺎ
                                                         1- Cash out اﻟﻤﺼﺮوﻓﺎت        
                                                         2- Cash in الدخل
     أوﻻ : اﻟﻤﺼﺮوﻓﺎت

    و ھﻲ ﻋﺒﺎرة ﻋﻦ ﻛﺎﻓﺔ اﻟﻤﺼﺮوﻓﺎت و اﻟﺘﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮة )وھﻲ ﺗﻜﻠﯿﻒ اﻟﻌﻤﺎﻟﺔ و اﻟﻤﻮاد و اﻟﻤﻌﺪات( و ﻛﺬﻟﻚ اﻟﻐﯿﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮة )وھﻲ ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﻤﻮﻗﻊ و ﺗﻜﻠﻔﺔ اﻟﻜﮭﺮﺑﺎء و ﺗﻜﺎﻟﯿﻒ اﻻﻣﻦ و اﻟﺤﺮاﺳﺔ و ﻏﯿﺮھﺎ ﻣﻦ اﻟﺘﻜﺎﻟﯿﻒ اﻟﺘﻲ ﻻ ﯾﺘﻢ ﺻﺮﻓﮭﺎ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﻋﻠﻲ اﻻﻋﻤﺎل و اﻟﺒﻨﻮد .

    و هنـﺎك ﻋﺎﻣﻼن رﺋﯿﺴﯿﺎن ﻟﺘﺤﺪﯾﺪ اﻟــ cash out و ھﻤﺎ 

    1- Schedule
    2- Cost

    ﻓﺎﻟﻌﺎﻣﻞ اﻻول و ھﻮ اﻟـ  schedule   ﯾﺤﺪد ﺗﻮﻗﯿﺖ ﺣﺪوث ھﺬا اﻻﻧﻔﺎق 
    و اﻟﻌﺎﻣﻞ اﻟﺜﺎﻧﻲ و ھﻮ اﻟــ  cost ﯾﺤﺪد ﻗﯿﻤﺔ ھﺬا اﻻﻧﻔﺎق. 

    ﻓﻠﻮ ھﻨﺎك ﺟﺪول زﻣﻨﻲ ﻛﻤﺎ ﯾﻠﻲ ﻣﻊ اﻻﺧﺬ ﻓﻲ اﻻﻋﺘﺒﺎر ان ﻗﯿﻤﺔ اﻟﺘﻜﻠﻔﺔ اﻟﻐﯿﺮ ﻣﺒﺎﺷﺮة ﺛﺎﺑﺘﺔ و ﻗﯿﻤﺘﮭﺎ 5,000  $ و اﻟﺘﻜﻠﻔﺔ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮة ﻗﯿﻤﺘﮭﺎ ﻣﺒﯿﻨﺔ ﻋﻠﻲ اﻟﺠﺪول اﻟﺘﺎﻟﻲ ﻣﻊ ﻣﻼﺣﻈﺔ أن اﻟﺘﻜﻠﻔﺔ اﻟﻤﺒﺎﺷﺮة ﻗﯿﻤﺘﮭﺎ ﻣﻮزﻋﺔ ﺑﺎﻟﺘﺴﺎوي ﻋﻠﻲ ﻓﺘﺮة ﺗﻨﻔﯿﺬ اﻟﻤﺸﺮوع .

    cash flow

    يمكنك تحميل الملف الالكتروني الذي به الشرح الكامل من الرابط التالي